BTW-calculator voor fotografen
Welk BTW-tarief geldt voor jouw shoot, fotoboek, workshop of licentie? Reken excl/incl met KOR en buitenland.
Tarieven laatst gecheckt op 01-10-2026. Officiële bronnen: Belastingdienst.nl · FOD Financiën.
BTW voor fotografen in Nederland
Drie tarieven
Nederland kent 21% (standaard), 9% (boeken, voedsel, fiets, cultuur) en 0% (export, verleggingsregeling). Voor fotografen is 21% bijna alles. 9% geldt voor fotoboeken, ook voor een bruiloftsboek dat je voor één klant maakt. 0% is internationale verkoop.
Wanneer is een fotoboek écht een boek?
De Belastingdienst vraagt dat het boek herkenbaar is als boek: let op omvang, inhoud en binding. ISBN en oplage zijn geen voorwaarde. Een fotoboek met een reportage, bijvoorbeeld van een bruiloft, valt onder 9%, ook als het een eenmalig boek voor één klant is. Hetzelfde geldt voor een album waar jij de foto's in plakt. Alleen een leeg fotoalbum valt onder 21%.
Verkoop aan het buitenland
EU zakelijk: verleggingsregeling, 0% op factuur, vermeld "BTW verlegd" + EU-BTW-nummer klant. Aangifte rubriek 3b, plus de Opgaaf ICP.
Buiten EU zakelijk: geen Nederlandse BTW, de dienst is belast in het land van je klant. Je zet hem niet in je aangifte.
Particulier, binnen of buiten de EU: een fotosessie blijft meestal gewoon 21% Nederlandse BTW. De grens van €10.000 per jaar geldt alleen voor goederen die je naar particulieren in andere EU-landen verstuurt, zoals prints, en voor digitale diensten die automatisch geleverd worden. Kom je daarboven, dan reken je de BTW van het land van de klant via de OSS-regeling.
KOR: Kleine Ondernemers Regeling
Verwacht je minder dan €20.000 omzet per jaar? Dan kun je de KOR aanvragen en hoef je geen BTW te rekenen of af te dragen. Je mag ook geen BTW meer aftrekken op zakelijke aankopen. Vooral interessant voor parttime fotografen of startende eenmanszaken. Je aanmelding moet uiterlijk vier weken voor de ingangsdatum binnen zijn, en je doet mee vanaf het begin van een kwartaal. Ga je in een jaar over de €20.000, dan moet je je meteen afmelden. Na afmelden kun je de rest van dat jaar en het jaar erop niet opnieuw meedoen.
CRKBO: workshops vrijstellen
Workshops vallen onder 21%. De vrijstelling via het CRKBO geldt alleen voor beroepsonderwijs, zoals een opleiding voor (aankomende) beroepsfotografen. Hobbycursussen blijven 21%, ook met een registratie. Voor je eigen opleidingen heb je het Register Instellingen nodig. Inschrijven kost €100 en de eerste audit €865, samen ongeveer €1.000 in het eerste jaar. Daarna betaal je €50 per jaar en na vier jaar volgt een nieuwe audit van €676 (bedragen excl. BTW). Vrijstelling betekent ook hier: geen BTW rekenen, geen BTW aftrekken op kosten van je opleidingen.
Disclaimer
Deze tool is een hulpmiddel, geen fiscaal advies. Edge cases bestaan (gemengde leveringen, doorbelaste reiskosten, uitbesteed werk). Twijfel je? Vraag het je boekhouder of bel de Belastingdienst. Tarieven worden bijgewerkt zodra ze wijzigen.
BTW-calculator voor fotografen: zo werkt het
Deze BTW-calculator helpt je snel uitrekenen welk tarief van toepassing is op jouw fotodienst of product, en rekent automatisch om tussen bedragen exclusief en inclusief BTW. Handig als je een offerte opstelt, een factuur maakt of wil checken of de KOR voor jou relevant is. Vul je bedrag in, kies het tarief en je hebt meteen de juiste getallen.
Welk BTW-tarief geldt voor fotografen?
Fotografie valt in de meeste gevallen onder het hoge BTW-tarief van 21%. Dat geldt voor reportages, portretfoto's, productfotografie en licenties op beeldmateriaal. Een fotoboek valt onder het lage tarief van 9%, ook een eenmalig boek met een reportage, bijvoorbeeld van een bruiloft; alleen een leeg fotoalbum valt onder 21%.
Workshops en cursussen kunnen onder het vrijgestelde tarief vallen als je aan bepaalde onderwijsvoorwaarden voldoet, maar dat is niet automatisch het geval. Fotografeer je voor een zakelijke opdrachtgever buiten de EU, dan breng je geen Nederlandse BTW in rekening, want de dienst is belast in het land van je klant. De calculator houdt rekening met deze scenario's.
KOR: wanneer bereken je geen BTW?
Met de Kleineondernemersregeling (KOR) ben je vrijgesteld van BTW als je omzet onder de 20.000 euro per jaar blijft. Je factureert dan zonder BTW en doet in principe geen BTW-aangifte. Dat scheelt administratie, maar je kunt ook geen inkoop-BTW terugvragen.
De calculator laat zien wat een bedrag wordt als je de KOR toepast, zodat je jouw tarieven kunt vergelijken met collega's die wél BTW berekenen. Combineer dit eventueel met de Prijscalculator om je uurtarief goed te onderbouwen.
Veelgestelde vragen
Moet ik 21% of 9% BTW rekenen op een fotoshoot?
Een fotoshoot valt onder 21% BTW. Het 9%-tarief geldt voor bepaalde goederen en diensten zoals voedsel en boeken, maar niet voor fotografie als dienst.
Hoe werkt BTW bij een opdracht voor een klant in het buitenland?
Fotografeer je voor een zakelijke opdrachtgever buiten Nederland maar binnen de EU, dan verlegt de BTW naar de afnemer en zet je 0% op de factuur met de vermelding 'BTW verlegd'. Bij een particuliere klant in de EU reken je doorgaans Nederlandse BTW.
Wat zet ik op mijn factuur als ik onder de KOR val?
Vermeld op je factuur dat je gebruikmaakt van de kleineondernemersregeling en dat er geen BTW in rekening wordt gebracht. Een BTW-bedrag of BTW-nummer hoef je dan niet te vermelden.